La ética es el estudio de las acciones en torno a las categorías de bien y mal. Es, en cierto sentido, la reflexión y análisis riguroso sobre cómo vivir mejor, tanto a nivel individual como social.
Desde este punto de vista, ya es más que evidente que no puede soslayarse en ámbitos sociales que afectan a terceros. Es decir, la ética está presente en toda política, toda interacción con el entorno e incluso en las finanzas.
La ética financiera puede ser entendida como el conjunto de valores que guían la conducta de las personas y organizaciones en el manejo de recursos económicos.
Principios básicos de la ética financiera
Llevar a cabo una práctica financiera con ética promueve la confianza de las personas, la equidad social y la sostenibilidad a largo plazo. No hay que olvidar que las decisiones en este terreno impactan directamente a comunidades enteras, mercados y economías nacionales e internacionales.
Los principios básicos de la ética financiera, presentes en marcos institucionales como el Código de Ética del Instituto Mexicano de Ejecutivos en Finanzas (IMEF) son los siguientes:
- Integridad (actuar con rectitud, honestidad y coherencia entre lo que se piensa, se dice y se hace).
- Transparencia.
- Responsabilidad.
- Profesionalismo (ejercer con objetividad, prudencia y diligencia, evitando en todo momento conflictos de interés y prácticas engañosas).
- Respeto a los derechos humanos y sostenibilidad.
Los retos éticos en el sector financiero
Los profesionales de las finanzas se enfrentan día con día a diversos dilemas éticos derivados de la responsabilidad que conlleva su posición y el impacto que sus decisiones generan en las múltiples partes interesadas.
Estos dilemas aparecen principalmente en escenarios complejos, globalizados y altamente competitivos (aunque no se limitan a ellos), y se relacionan con la tensión entre obtener beneficios económicos y el deber de actuar de forma justa.
Las adversidades de carácter moral más frecuentes a las que se enfrentan los agentes financieros son:
- Conflicto de interés: sucede cuando los intereses personales, de la empresa o de ciertos clientes, se ponen al nivel o superan el deber fiduciario de actuar en beneficio de todos los involucrados.
- Manipulación de mercado: uso de información privilegiada (insider trading), manipulación de precios o alteración de cotizaciones para obtener ventajas indebidas.
- Falta de transparencia y manejo de información a conveniencia: omitir riesgos, comisiones o condiciones de productos financieros, lo que puede inducir a decisiones erróneas o engañosas.
- Presión por resultados a corto plazo: motivar decisiones arriesgadas o inadecuadas para los clientes, únicamente en favor del beneficio personal o corporativo.
- Responsabilidad social y ambiental: invertir o financiar proyectos que apuntan a tener impactos negativos en la sociedad o el medioambiente.
¿Cómo actuar con ética en el terreno de las finanzas?
La creación de marcos deontológicos es la base para prevenir y gestionar dilemas éticos, porque proporcionan lineamientos que orientan las decisiones en beneficio de todas las partes involucradas y no solo de intereses particulares (aunque cabe señalar que es necesario un paso previo de investigación y reflexión crítica para construir dichos estatutos).
Entre las estrategias que se han implementado y han mostrado un alto grado de efectividad se encuentran las siguientes:
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Códigos de ética corporativos:
Documentos oficiales que establecen valores, reglas de conducta y compromisos. Por ejemplo, el Código de Ética del IMEF promueve principios como integridad, profesionalismo, responsabilidad, transparencia, respeto a los derechos humanos, comunicación abierta y sostenibilidad.
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Programas de cumplimiento y autorregulación:
Mecanismos internos para asegurar que las operaciones se apeguen a normas legales y éticas. Es crucial fomentar la cultura de legalidad, transparencia y rendición de cuentas.
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Capacitación continua:
Las instituciones financieras y gremiales organizan cursos y talleres para fortalecer las habilidades éticas, la toma de decisiones objetivas y el manejo de conflictos de interés. Estos deben evaluarse y adecuarse con base en sus resultados.
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Participación en iniciativas y tratados internacionales:
Ejemplo de este punto son las directrices de la OCDE, Transparencia Internacional, el Foro Mundial de Gobierno Corporativo y el Pacto Mundial de la ONU, que promueven estándares globales de integridad.
Además de los marcos institucionales, en el entorno profesional se aplican acciones prácticas y cotidianas para procurar decisiones financieras éticas, tales como la divulgación completa y clara de la información, integración de criterios sociales y ambientales en las inversiones, promoción de la inclusión financiera, la rendición de cuentas y auditorías independientes.
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Tanto en las finanzas como en toda actividad profesional y personal, la ética debe estar de base. Uno de los problemas más comunes es que muchos agentes financieros, políticos y públicos en general, suelen creer tener un conocimiento más amplio de ética del que realmente poseen.
Por ello, la educación y formación profesional asume una gran responsabilidad en dedicar sumos esfuerzos para inculcar el pensamiento crítico y ético. Sin embargo, no es una tarea aislada de los colegios, sino una labor conjunta de toda la sociedad.
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Referencias:
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- Fajardo, N. J., Suárez, K. E., Ortega, J. X., Zambrano, A. Y., & Basantes, L. E. (2025). Importancia de la ética en la toma de decisiones financieras. Revista Científica, 8(Especial 2), 586–604. Disponible en: https://share.google/L7ixmuiFcO7PYeprq
- Humphrey, C. A. (Coord.). (2021). Inteligencia financiera y combate a la corrupción. Instituto Nacional de Ciencias Penales (INACIPE) / Programa de las Naciones Unidas para el Desarrollo (PNUD). Disponible en: https://www.gob.mx/cms/uploads/attachment/file/645000/Estudio_Inteligencia_financiera_y_combate_a_la_corrupcion.pdf
- Instituto Mexicano de Ejecutivos de Finanzas. (2024). Código de ética del IMEF (V-12Oct24). IMEF. Disponible en: https://share.google/DsP4LKWLMiU7PHqlL
- Velarde, J. (2014). La ética de las finanzas. Mediterráneo Económico, 26, 191–207. Disponible en: https://share.google/nrq3xYnnCTVTqubYD
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