Como su nombre sugiere, un controller financiero es el puesto encargado del control financiero de su organización. Lo más interesante de este puesto está en la compleja operación que realiza para cumplir con su objetivo.
En sus manos recae la responsabilidad de supervisar los números de las distintas áreas de su empresa, por lo que es una posición medular donde los errores deben ser mínimos. De lograr sus metas, el controller financiero es ampliamente recompensado con un alto goce salarial y el reconocimiento de sus directivos.
En este artículo explicamos con mayor detalle las funciones, características y ventajas del puesto de controller financiero para toda persona interesada en dirigir su perfil profesional a este puesto.
Funciones de un controller financiero
Aunque su trabajo varía de acuerdo con el tamaño de la empresa, sus funciones pueden agruparse en cinco puntos básicos:
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Supervisión y elaboración de reportes
Revisa la contabilidad general con el apoyo de sistemas ERP (Enterprise Resource Planning, o “Planificación de Recursos Empresariales”).
Verifica que tenga evidencia cada póliza o registro de una operación económica en los libros contables de la empresa y que además esté clasificado correctamente según el catálogo de cuentas.
Realiza el cierre mensual de los libros contables, así como conciliaciones bancarias y la validación de que los saldos entre sistemas coincidan.
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Cumplimiento normativo
Vigila que todos los registros cumplan con la legislación vigente y es el encargado de las declaraciones mensuales y anuales ante el SAT. También participa en auditorías y evalúa deducciones, tasas aplicables y contingencias fiscales.
Para mantener trazabilidad, utiliza plataformas fiscales locales, sistemas de gestión documental y compliance (Docuware, SAP GRC), así como matrices de verificación interna.
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Planeación y control presupuestal
Debe colaborar con las áreas operativas para elaborar presupuestos basados en datos históricos y proyecciones.
Una vez aprobado el presupuesto, compara lo planificado con los resultados obtenidos, los cuales interpreta, identifica si hay desviaciones y, en caso de que haya, busca sus causas.
Si los costos se disparan o las ventas se desaceleran, propone acciones de ajuste para mantener la estabilidad financiera.
Para lograrlo, utiliza modelos financieros, plataformas de planeación (Adaptive Insights, Anaplan o Jedox) y herramientas de visualización como Power BI o Tableau, que le permiten traducir los números en diagnósticos claros.
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Diseño de sistemas y controles internos
Define cuáles son los flujos de autorización para cada tipo de gasto y hace revisiones cruzadas entre áreas y auditorías internas para detectar errores o fraudes.
A su vez, diseña matrices de riesgo, manuales de políticas y procedimientos, y configura los permisos jerarquizados dentro del ERP con el fin de que cada colaborador tenga el nivel de acceso correspondiente.
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Análisis financiero y soporte a la dirección
Calcula indicadores, analiza rentabilidad por línea de negocio y construye tableros de control para la gerencia. Finalmente, traduce la interpretación de datos contables en información estratégica para el director financiero.
Controller financiero y director financiero: ¿Cuál es la diferencia?
En el área de finanzas hay dos perfiles que, aunque responden a necesidades distintas, son complementarios: uno se concentra en el aspecto técnico en favor del control financiero y el otro toma decisiones con base en estrategia.
El Controller Financiero vela por que los números sean confiables. Su trabajo es que cada dato tenga respaldo, lo cual significa que todos los reportes deben reflejar lo esperado y que los recursos se usen con eficiencia. Su fuerte es la precisión, ya que, como hemos señalado, verifica y ordena el flujo económico de la empresa.
El CFO (Chief Financial Officer) o director financiero, en cambio, piensa en la dirección que tomará la empresa. Su función no radica en lo que ha pasado, sino en tomar decisiones para el futuro.
Como director debe supervisar al controller, pero también liderar áreas como planeación, tesorería, inversiones y generar nexos con inversionistas.
¿Cómo convertirse en controller financiero?
La ruta de carrera típica de un Controller Financiero suele consistir en un camino por pasos, donde cada etapa aporta experiencia técnica y la optimización de gestión de procesos.
La mayoría de estos profesionales proviene de carreras como Contaduría Pública, Finanzas, Administración de Empresas o Economía.
Desde la licenciatura, es recomendable profundizar en temas de contabilidad, fiscalidad, costos y análisis financiero, así como desarrollar habilidades en herramientas contables y ERP.
Durante los primeros años de actividad profesional, suelen dedicarse a contabilidad operativa, auditoría interna o externa y análisis financiero básico.
Más adelante, después de 3 a 5 años, muchos contadores avanzan a roles de supervisión contable, tesorería o planificación financiera, donde comienzan a tener equipos a su mando, y empiezan a elaborar presupuestos y reportes.
Una vez que dominan estas áreas, pueden asumir el rol de controller. La experiencia necesaria suele ser de 5 a 10 años, dependiendo del tamaño de la empresa.
Además, si desarrollan habilidades vinculadas al ejercicio de la estrategia, un controller puede subir de puesto a CFO.
¿Es necesario el CPA?
El CPA (Certified Public Accountant, o “Contador Público Certificado”) es una certificación profesional internacional que avala que una persona tiene los conocimientos requeridos en contabilidad, auditoría, impuestos y ética profesional para desempeñar puestos como el de controller.
El CPA es especialmente utilizado en Estados Unidos y otros países como un estándar de excelencia contable y se obtiene por medio de un examen muy exigente.
En México, la certificación equivalente sería el CPC (Contador Público Certificado), otorgado por el Instituto Mexicano de Contadores Públicos (IMCP), que cumple la misma función a nivel nacional, por lo que no es obligatorio contar con la certificación CPA para ser controller dentro de nuestro territorio. Sin embargo, es conveniente contar con ambas para ampliar las oportunidades laborales.
Debido al avance de la tecnología y la automatización, es posible que muchas de las tareas más rutinarias del controller sean relegadas a la IA, lo que significa que su valía se concentrará en su capacidad para analizar, interpretar información y apoyar decisiones estratégicas.
Por esta razón, se aconseja optar por un posgrado en finanzas o administración estratégica, ya que un programa como este fortalece competencias analíticas y de liderazgo para que el profesional en control financiero pueda asumir sus responsabilidades con mayor solvencia y estrategia.
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Referencias:
- Block, S. B., Hirt, G. A., & Danielsen, B. R. (2013). Fundamentos de administración financiera (14ª ed.). McGraw-Hill/Interamericana Editores. ISBN: 978-607-15-0927-7. Disponible en: https://gc.scalahed.com/recursos/files/r161r/w25469w/Fundamentos_de_Administracion_Financiera.pdf
- Fimax. (s. f.). El controller financiero: Una figura imprescindible en tu empresa. Guías Fimax. Disponible en: https://www.fimax.es/wp-content/uploads/2023/08/guias_fimax_controller-financiero.pdf
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